사업자등록부터 세금까지, 1인 창업자 행정 절차 완전정리

 

“사업자등록은 어떻게 하나요?” “나는 소규모인데 세금은 내야 하나요?” 1인 창업을 시작할 때 가장 막막한 부분이 바로 행정 절차와 세금 문제다. 특히 처음 창업을 준비하는 분들은 관련 용어나 흐름이 익숙하지 않아 혼란을 겪는다.

이 글은 내가 실제로 스마트스토어와 블로그 마케팅을 기반으로 개인사업자 등록을 했던 경험을 바탕으로, 누구나 쉽게 이해할 수 있도록 사업자 등록부터 세금 신고까지 전체 흐름을 정리한 실전형 가이드다.

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1. 개인사업자 등록, 생각보다 간단하다

개인사업자 등록은 온라인(정부24 또는 홈택스)에서도 가능하며, 주민등록증만 있으면 10분 안에 완료할 수 있다.

✔️ 온라인 사업자등록 방법:

• 정부24 → 민원신청 → 사업자등록 신청서 작성
• 국세청 홈택스 → 민원 신청 → 사업자등록 신청

등록 시 필요한 정보:

• 성명, 주소, 연락처
• 업종 코드 (예: 통신판매업, 광고대행업 등)
• 사업장 주소 (자택도 가능)
• 간이과세자 or 일반과세자 선택

대부분의 1인 창업자는 연매출 8000만 원 미만이므로 간이과세자로 등록하는 것이 유리하다. 세금 부담이 적고, 부가세 신고 절차도 간단하기 때문이다.

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2. 통신판매업 신고는 별도!

스마트스토어나 쿠팡, 배달의민족 등의 온라인 쇼핑몰을 운영할 계획이라면 반드시 통신판매업 신고가 필요하다.

✔️ 통신판매업 신고 절차:

1. 정부24에서 '통신판매업 신고' 검색
2. 관할 시청/구청에 온라인 민원 신청
3. 수수료 납부 (보통 1~3만 원)

신청 후 3~5일 안에 등록증이 이메일로 발급된다. 이후 스마트스토어, 쿠팡 등에 등록하면 입점 승인이 가능하다.

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3. 사업자등록 후 해야 할 5가지

단순히 등록만으로 끝이 아니다. 아래 항목을 반드시 체크해야 한다.

• 1. 사업자용 통장 개설: 일반 통장이 아닌, 사업자 명의 통장을 은행에서 개설해야 한다
• 2. 세금계산서 발급 준비: 필요시 홈택스에서 전자세금계산서 발행 시스템 사용
• 3. 카드단말기 또는 PG사 연동: 스마트스토어는 자체 결제 시스템 제공됨
• 4. 매출, 매입 기록 관리: 엑셀, 가계부 앱, 또는 회계 서비스 사용
• 5. 부가세 신고 일정 체크: 매년 1월, 7월 (간이과세자 포함)

관리하지 않으면 세금 폭탄이나 가산세를 물 수 있다.

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4. 간이과세자 vs 일반과세자 차이

구분	간이과세자	일반과세자
기준	연매출 8000만 원 미만	연매출 8000만 원 이상
부가세 신고	1년에 1번 (1월)	6개월마다 (1월, 7월)
세금계산서 발급	발급 의무 없음 (요청시 발급)	의무 발급
신고 부담	낮음	높음

처음 창업하는 1인 사업자라면 대부분 간이과세자로 시작하게 된다. 단, 연매출이 8000만 원을 넘으면 자동으로 일반과세자로 전환되므로 미리 대비가 필요하다.

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5. 부가세와 종합소득세 이해하기

✔️ 부가세 (VAT): 상품 또는 서비스 판매 시 붙는 세금 → 간이과세자는 납부액이 적고, 세금계산서 발급이 의무는 아니다.

✔️ 종합소득세: 1년 동안의 소득에 대한 세금 → 매년 5월 홈택스에서 신고하며, 소득 수준에 따라 세율 적용

매출이 크지 않더라도, 종합소득세는 반드시 신고해야 한다. 세무사에게 맡길 수도 있고, 홈택스의 ‘모두채움 서비스’를 활용해 직접 할 수도 있다.

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6. 세무 대행? 직접 신고? 추천 방식

• 연매출 3천만 원 이하: 직접 신고 가능 (홈택스 + 모두채움 서비스)
• 복잡한 구조/매입이 많은 경우: 세무사 또는 세무대행 서비스 추천

세무대행 추천 플랫폼:

• 삼쩜삼: 프리랜서/1인 창업자 종소세 신고 대행
• 택스다: 월 정액제로 부가세+종소세 신고 관리

나 역시 초창기에는 홈택스로 직접 신고했지만, 사업이 커지면서 세무대행 서비스를 이용하고 있다. 정확하고 편리해서 시간과 스트레스를 줄일 수 있었다.

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7. 폐업 신고도 온라인으로 가능

혹시라도 사업을 접게 된다면, 폐업 신고도 온라인으로 간단히 할 수 있다.

• 홈택스 → 민원 → 폐업신고

폐업 후에도 종합소득세 신고는 마지막으로 한 번 더 해야 한다는 점을 기억하자.

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✅ 마무리: 1인 창업, 행정과 세무를 ‘두려움’이 아닌 ‘도구’로

사업자등록과 세금은 결코 두려운 존재가 아니다. 오히려 제대로 등록하고 신고하면 각종 정부지원 혜택과 세제 혜택을 누릴 수 있는 수단이다.

사업자는 국가가 인정한 ‘당신만의 브랜드’이며, 제대로 된 신고는 당신의 사업이 신뢰받을 수 있는 구조로 성장할 수 있도록 만들어준다.

부담스러워하지 말고, 하나씩 단계적으로 진행해보자. 1인 창업을 진지하게 시작하려는 순간, 당신은 이미 절반의 준비를 마친 셈이다.

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📌 참고 링크 모음

• 정부24 (사업자등록/통신판매업 신고)
• 국세청 홈택스
• 삼쩜삼 (간편 세무대행)
• 택스다 (1인 사업자 세무 서비스)    

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